Tienes una cuenta de ahorro, un depósito a plazo fijo o quizás un bróker como Trade Republic. A final de año te llegan los extractos y ves que has cobrado algunos intereses. La pregunta natural es: ¿tengo que pagar impuestos por eso? La respuesta es sí, y entender cómo tributan los intereses bancarios es más sencillo de lo que parece.
En términos generales, los intereses que genera tu dinero en el banco forman parte de tus rendimientos del capital mobiliario. Eso significa que tributan dentro del IRPF como parte del ahorro, con unos tipos que van desde el 19% hasta el 28% según la cantidad. El banco, además, te retiene un porcentaje directamente antes de abonarte el dinero, así que parte del trabajo ya está hecho.
En esta guía te explicamos paso a paso cómo funciona todo: qué tipo de intereses están sujetos a IRPF, qué retención te aplica el banco, cómo se declaran y qué debes tener en cuenta si tienes cuentas en plataformas digitales o en el extranjero.
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Qué intereses bancarios tributan en el IRPF
No todos los rendimientos financieros funcionan igual, pero los intereses bancarios tienen un tratamiento bastante claro. Tributan en el IRPF los siguientes:
- Intereses de cuentas corrientes y cuentas de ahorro.
- Rendimientos de depósitos a plazo fijo.
- Intereses de bonos, letras del Tesoro y deuda pública.
- Rendimientos de cuentas remuneradas en brókers y plataformas de inversión.
- Intereses de préstamos entre particulares (si los hay).
Todos ellos se integran en la base imponible del ahorro, que es la parte del IRPF que se aplica a los rendimientos del capital y las ganancias patrimoniales. Si quieres entender con más detalle cómo funciona esta parte de tu declaración, puedes consultar nuestra explicación sobre la base imponible del ahorro.
La retención del IRPF sobre los intereses bancarios
Cuando el banco te paga intereses, no te abona el importe íntegro. Antes de transferirte el dinero, retiene automáticamente un 19% en concepto de IRPF y lo ingresa directamente a Hacienda en tu nombre.
Eso no significa que hayas terminado de pagar. Significa que ya has adelantado una parte. Al hacer la declaración de la renta, Hacienda compara lo que deberías haber pagado según tus tramos con lo que ya retuviste. Si retuviste de más, te devuelven la diferencia. Si retuviste de menos, tendrás que pagar el resto.
La retención del IRPF sobre los intereses bancarios actúa, por tanto, como un pago a cuenta, no como un impuesto definitivo.
Cómo se calculan los impuestos sobre los intereses: los tramos del ahorro
Una vez que sumas todos tus rendimientos del capital mobiliario del año, se aplica la escala de gravamen del ahorro. En 2024, los tramos son los siguientes:
|
Base liquidable del ahorro |
Tipo aplicable |
|
Hasta 6.000 € |
19% |
|
De 6.000 € a 50.000 € |
21% |
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De 50.000 € a 200.000 € |
23% |
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De 200.000 € a 300.000 € |
27% |
|
Más de 300.000 € |
28% |
Ponlo en contexto con un ejemplo real: si has cobrado 1.500 € en intereses durante el año y no tienes otros rendimientos del ahorro, tributarás al 19%, lo que supone 285 € de impuesto. Si el banco ya te retuvo el 19%, habrás adelantado exactamente esa cantidad y no tendrás que pagar nada más al declarar.
Cómo declarar los intereses bancarios en la renta
El proceso es más sencillo de lo que parece, sobre todo si usas el borrador que Hacienda pone a tu disposición cada campaña de renta.
- Accede al borrador de tu declaración a través del portal Renta WEB de la Agencia Tributaria.
- Comprueba que aparecen los intereses que te han abonado durante el año. Los bancos están obligados a comunicar estos datos a Hacienda, así que normalmente ya constan en el borrador.
- Revisa las retenciones practicadas. Deben coincidir con lo que aparece en el certificado de retenciones que te envía tu banco cada año.
- Confirma o corrige cualquier dato que no cuadre antes de presentar la declaración.
Si tienes cuentas en varios bancos o plataformas, deberás sumar todos los intereses cobrados en el año y declararlos de forma conjunta en la casilla correspondiente a rendimientos del capital mobiliario.
Intereses en plataformas digitales y brókers: un caso especial
Cada vez más personas tienen su dinero en cuentas remuneradas de plataformas como Trade Republic, Revolut o similares. La pregunta que surge es si estas plataformas también retienen el IRPF o si hay que gestionar algo de forma diferente.
La respuesta depende de dónde esté registrada la plataforma. Si opera como entidad financiera en España o tiene obligación de retener según la normativa española, aplicará la retención del 19% igual que un banco tradicional. Pero si está registrada en otro país de la Unión Europea, es posible que no practique retención en España, lo que no te exime de declarar esos intereses: simplemente tendrás que incluirlos tú mismo en la renta.
Autónomos: ¿tributan igual que los particulares?
En general, sí. Los intereses que un autónomo cobra por su dinero en cuentas bancarias, ya sean personales o vinculadas a su actividad, se declaran como rendimientos del capital mobiliario dentro del IRPF, exactamente igual que para cualquier particular.
La diferencia puede surgir en casos concretos, como cuando un autónomo presta dinero a un tercero dentro de su actividad empresarial o cuando los intereses provienen de activos afectos al negocio. Esos supuestos tienen un tratamiento distinto y conviene analizarlos caso a caso.
Para la mayoría de los autónomos, sin embargo, los intereses bancarios cotidianos tributan en el ahorro con la misma escala que hemos visto antes, y la retención del IRPF sobre los intereses bancarios funciona de la misma forma.
Preguntas frecuentes sobre los intereses bancarios y el IRPF
¿Tengo que declarar los intereses aunque sean muy pequeños?
Técnicamente sí, aunque en la práctica el borrador de Hacienda ya suele incluirlos si el banco ha comunicado los datos. Si el importe es muy bajo y el banco retuvo el 19%, el impacto en tu declaración será mínimo o nulo.
¿Qué pasa si no incluyo los intereses en la declaración?
Hacienda recibe la información de los bancos directamente. Si hay una discrepancia entre lo que declaras y lo que consta en sus registros, puede enviarte un requerimiento o iniciar un procedimiento de comprobación. Es mejor revisar bien el borrador antes de presentarlo.
¿Los intereses de cuentas en el extranjero también tributan en España?
Sí, siempre que seas residente fiscal en España. La normativa española grava la renta mundial de sus residentes, así que los intereses que cobres en cuentas extranjeras deben incluirse en tu IRPF. Además, si tienes saldos en el extranjero superiores a 50.000 euros, puede haber obligaciones adicionales de información.
¿La retención del 19% es siempre definitiva?
No. La retención es solo un adelanto. El tipo que finalmente pagas depende de tu base liquidable del ahorro total. Si superas los 6.000 euros de rendimientos del ahorro, los tramos más altos aplicarán sobre el exceso.
¿Qué diferencia hay entre intereses y dividendos en el IRPF?
Ambos tributan como rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base del ahorro, por lo que el tratamiento fiscal es muy similar. La diferencia está en el origen: los intereses vienen de productos de renta fija o cuentas, mientras que los dividendos proceden de acciones o participaciones en empresas.
Conclusión: entender cómo tributan los intereses bancarios te ahorra sorpresas
Saber cómo tributan los intereses bancarios en el IRPF no es solo una cuestión técnica. Es algo que te permite revisar bien tu declaración, detectar posibles errores y asegurarte de que no pagas ni más ni menos de lo que corresponde.
El proceso, en la mayoría de los casos, es bastante automático: el banco retiene el 19%, comunica los datos a Hacienda y tú solo tienes que revisar que el borrador refleje la realidad. Donde conviene prestar más atención es cuando tienes cuentas en plataformas digitales, en el extranjero o cuando los importes son elevados y los tramos superiores empiezan a aplicarse.
Si tienes dudas sobre cómo declarar tus intereses o quieres revisar tu situación fiscal antes de la campaña de renta, en Fiscal Comunicación estamos para ayudarte. Te explicamos todo sin tecnicismos y nos aseguramos de que presentes tu declaración con total seguridad.